德本律师
德本律师法律网
2.nj64.com
南京德本律师电话025-84110110

公司会计出纳的工作内容主要是什么?

公司会计出纳的工作内容主要是什么?
  
  公司会计出纳的工作内容主要是:
  
  
  (1)办理现金收付,审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
  
  (2)办理银行结算,规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
  
  (3)认真登日记帐,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
  
  (4)保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
  
  (5)保管有关印章,登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
  
  (6)复核收入凭证,办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
  
  《公司法》第一百六十三条 【公司财务与会计制度】公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定建立本公司的财务、会计制度。
  
  第一百六十四条 【财务会计报告】公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告,并依法经会计师事务所审计。
  
  财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。
  
  公司内部的部门中比较重要的除了具备领导决策职能的高层以外,还有就是管理财物的会计出纳等职务在公司运转中起到了很大的作用,而出纳的工作主要就是集中于管理和记录公司在经营过程中公司相关资产的往来和支出的凭证等内容。律图有在线律师,如果您有任何的疑惑,欢迎您随时咨询。
  
  遇到相关问题,欢迎联系德本律师,手机:025-84110110

@德本律师简介:德本律师事务所成立于2007年,是经江苏省司法厅批准成立的合伙制律师事务所。所内专职律师实行专业化分工和资源共享,人员配置优化,法律门类齐全,能...More>>

·行政证据种类包括哪些?
      行政证据种类包括哪些?一、行政证据种类包括哪些《行政诉讼法》规定的证据有以下几种:1、书证;2、物证;3、视听材料;4、证人证言;5、当事人的......


·工伤伤残等级鉴定流程具体是什么?
      工伤伤残等级鉴定流程具体是什么?1)职工发生工伤,经治疗伤情相对稳定后存在残疾、影响劳动能力的,应当进行劳动能力鉴定。2)劳动能力鉴定是指劳动......


·专利侵权行为人该怎么确定
      专利侵权行为人该怎么确定一、专利侵权行为人该怎么确定专利侵权与一般的民事侵权行为不同,具有侵权方式隐蔽、侵权人数众多、侵权手段复杂等特性。......


·交通事故受伤的人不在少数
      交通事故受伤的人不在少数,现在总是出现很多交通事故,大人孩子都是容易出现交通事故的对象,还有最主要的对象就是学生,比如放学的时候,学生增多,......


·诉前财产保全或诉讼财产保全的区别是什么?
      诉前财产保全或诉讼财产保全的区别是什么?1、提起的主体不同。诉讼财产保全,一般由当事人提出申请,人民法院在必要时也可以依职权主动采取财产保全措......


·私募基金注册登记管理办法有什么规定?
      私募基金注册登记管理办法有什么规定?私募基金的基金管理人、基金托管人(以下简称基金管理人、基金托管人)及其从业人员应当恪尽职守,履行诚实信用、......


·《消费者保护法》7天无理由退换货的规定是怎样的
      《消费者保护法》7天无理由退换货的规定是怎样的一、《消费者保护法》7天无理由退换货的规定是怎样的?关于网购平台、电视购物频道、电话销售渠道和......


·节假日加班工资的规定是什么?
      节假日加班工资的规定是什么?一、《劳动法》中对加班工资的规定如下:(一)安排劳动者延长工作时间的,支付不低于工资的百分之一百五十的工资报酬......


·一、结婚一年有孩子离婚彩礼钱可以退吗?
      一、结婚一年有孩子离婚彩礼钱可以退吗?不可以退还。根据最高人民法院《关于适用中华人民共和国婚姻法若干问题的解释二》第十条规定:“当事人请求返还......


·什么机构可以为公司债券受托管理人,有什么职责?
      什么机构可以为公司债券受托管理人,有什么职责?一、什么机构可以为公司债券受托管理人只有中国证券业协会可以为公司债权受托管理人。发行公司债券的......


·能不能够与犯人离婚,可以与犯人离婚吗
      判断一个人是否有犯罪行为,在我国只能由人民法院依法作出审理之后作出判决。而很多时候确认一个人有罪,并实际坐牢服刑,成为犯人了,此时他的配偶......


首 页 | 法律咨询 | 联系我们
Copyright © 2000-2023 德本律师 All rights reserved.
律师热线:025-84110110
025-84110110
点击这里给德本律师发消息


在线法律咨询